Как ИП заполнить пункт 2.1.1 в декларации по УСН?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• ип ,6 % усн, без сотрудников
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день ! подскажите, как заполнить строки 140 ,141,142,143 в декларации в пункте 2.1.1.страховые взносы оплачивали только в октябре в размере 40848 руб.  (за весь год)+ 1 % переплата свыше 300 тыс. (за 9 месяцев)  ,итого 50483руб.эту сумму нужно разбивать на 4 пункта ? или если не платили за квартал и полугодие ,то в декларации прочерк поставить ?просьба, расписать подробно и простым языком))))ип ,6 % усн, без сотрудников

   Страховые взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены.
  

  Цитата: 3.1.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1) страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных(в пределах исчисленных сумм)в данномналоговом (отчетном)периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;

  Если взносы уплачены в октябре, то по стр. 140, 141, 142 будут прочерки.
  Значение стр. 143 будет зависеть от значения стр. 133, поскольку сумма уплаченных взносов не может превышать исчисленный налог, который они уменьшают.
  Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ 
  

  Цитата: 5.11. По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.В случае если по строке 102 указан код "2", по строкам 140 - 143 указывается сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу).При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, указываемая по строкам 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной по строкам 130 - 133.
• спасибо,поняла ! так,а если я оплачивала страховые взносы в размере 40842 + 1% свыше 300 тыс за 9 месяцев , итого 50483 руб. то указываю в в пунтке за 9 месяцев сумму 50483 ?
• Цитата: так, а если я оплачивала страховые взносы в размере 40842 + 1% свыше 300 тыс за 9 месяцев , итого 50483 руб. то указываю в  пункте за 9 месяцев сумму 50483 ?

  Если авансовый платеж за 9 месяцев (стр. 132) больше или равен 50483, то стр. 142 = 50483.
  Если авансовый платеж за 9 месяцев (стр. 132) меньше 50483, то стр. 142 = 132.
• Гражданка Шилова, спасибо!